1 205

Как правильно оформить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

как оформить налоговый вычет за лечение зубов пенсионерам и неработающим

Лечение в стоматологических клиниках требует ощутимых вложений. Чтобы хоть как-то компенсировать затраты, пациентам предоставляется возможность по закону вернуть определенную часть потерянных средств в форме вычета налога.

Что это такое?

Налоговый вычет при лечении зубов – это возврат стоимости налога, уплаченного клиникой за получение дохода от оплаты услуги пациентом. Компенсация затрат предоставляется только при регулярном отчислении налога и не более 13% от оплаченной стоимости при обычном лечении.

социальный налоговый вычет пенсионерам при протезировании

Основания

Компенсация за лечение у стоматолога предоставляется на основании следующих правовых документов:

  • статья 219 НК РФ. Статья указывает на право каждого налогоплательщика получить компенсацию за лечение и покупку медикаментов, требующихся при этом. Здесь же обозначены размеры компенсации с указанием максимальной суммы;
  • Постановление Правительства РФ № 201, в котором определен список видов лечения, медицинских услуг, медикаментов и документов, необходимых для оформления;
  • статья 210 HK PФ п.3 – определяет сроки подачи документов и перечислений от ИФНС;
  • Пиcьмо Mинфинa №03-04-05/7-146 oт 27.01.2013 года, где указан перечень критериев, по которым услуга может быть отнесена к дорогостоящим;
  • Пиcьмо Mинфинa №03-04-07/2789 oт 27.01.2014 – определяет объем страхового взноса, при котором вычет предоставляется только за оплату услуг;
  • Пиcьмо ФНС России №EД-3-3/4646 oт 20.12.2012 года – здесь перечисляются причины отказа в выдаче компенсации.

рост зубов мудростиОбъяснение, почему болит зуб после пломбирования корневых каналов. К чему стоит готовиться.

Все про тройничный нерв тут. Симптомы воспаления, лечение в клинике и народными средствами.

По ссылке http://zubovv.ru/lechenie/zubyi/lz-mudrosti/simptomyi-prorezyivaniya.html перечислены симптомы роста зуба мудрости.

Размер

Размер выплат рассчитывается исходя из вида предоставляемой услуги и общегодового объема НДФЛ. Основываясь на этих данных, законодательством предусмотрено два варианта выплат:

  1. При получении дорогостоящего лечения пациент может рассчитывать на компенсацию в размере не более 13% от общей стоимости услуги.
  2. После обычного лечения человеку может быть предоставлена выплата в размере 13% от стоимости услуги, если она не превышает 120 тысяч рублей. Максимальный размер компенсации в этом случае составит 15600 рублей.

И в том, и другом случаях объем вычета не может превышать общей суммы, уплаченной человеком за один год.

Для расчета выплаты используют следующую формулу: ОС×13%=НВ, где ОС – общая сумма лечения, которая включает оплату за обычные и дорогостоящие услуги, а НВ – налоговый вычет.

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть деньги только в том случае, если документы на выплату были поданы не позднее года, следующего за годом лечения. Подавать документы можно как в начале отчетного периода, так и в конце. За один год можно оформлять лишь один вычет.

Начисленная сумма перечисляется в течение одного месяца после проверки пакета документов налоговыми органами.

расчет налогового вычета

Кто имеет право?

На получение компенсации могут рассчитывать только резиденты страны, регулярно осуществляющие налоговые отчисления в размере не менее 13% в течение календарного года. При этом не обязательно, что выплаты будут производиться ежемесячно.

Следует учитывать, что выплата будет произведена лишь в случае, если у гражданина имеется вся документация, подтверждающая оплату услуги.

Определенная категория лиц не может рассчитывать на получение данной выплаты:

  • пенсионеры, не имеющие дохода в течение предыдущих 3 лет;
  • граждане, официально не трудоустроенные;
  • граждане, производящие отчисления по ЕНВД и упрощенной системе.

стоит ли выдергивать шатающиеся молочные зубыСоветы специалистов, что делать, если у ребенка шатается молочный зуб? Выдернуть или оставить?

Какое лекарство принять против зубной боли? Здесь список эффективных препаратов.

В этой http://zubovv.ru/lechenie/zubyi/klinovidnyiy-defekt-etiologiya-priznaki-foto.html статье рассмотрена профилактика клиновидного дефекта зубов.

Перечень допустимых услуг

Налоговый вычет распространяется на следующие типы стоматологических услуг, проведенных в условиях амбулатории, стационара или санаторно-курортного учреждения:

  1. Диагностика и лечение, оказанные в неотложном порядке.
  2. Диагностика, лечение и профилактика планового характера.
  3. Реабилитация, проведенная как в клинике, так и в домашних условиях.

По законодательству каждый гражданин может рассчитывать на возврат части денежных средств по следующим видам работ:

  • эндопротезирование;
  • хирургия аномалий врожденного типа;
  • имплантация металлоконструкций, протезов, реплантация;
  • комбинированное лечение болезней наследственного характера;
  • трансплантация тканей;
  • терапия поражений соединительных тканей;
  • операции по реконструкции и/или пластике;
  • комбинированное лечение костной ткани.

Стоит отметить, что в список льготных услуг не входят услуги из эстетической области стоматологии. Например, в случае отбеливания коронок или замены здоровых зубов коронками/имплантатами выплата производиться не будет.

Процедура

Вычет осуществляется после подачи гражданином пакета документов в налоговые органы. С момента принятия документов оплата производится не позднее чем через 4 месяца. Способ выплаты – перечисление на лицевой счет налогоплательщика по представленным им реквизитам.

как рассчитать сумму

Процедура оформления включает в себя сбор документации и ее подачу в налоговую организацию. Как правило, вся процедура занимает немного времени и не требует дополнительных затрат.

Документы

Для того чтобы получить компенсацию, необходимо собрать определенный пакет, в который входят следующие документы:

  • заявление установленного образца о возврате вычета налога с обязательным указанием реквизитов действующего счета гражданина, на который будут перечислены денежные средства;
  • справка 2-HДФЛ. Оформляется в бухгалтерии по месту работы гражданина и содержит данные об общегодовой сумме налоговых отчислений и доходов за год;
  • сканированные страницы паспорта;
  • договор об оказании стоматологических услуг;
  • платежные документы: квитанция, чек;
  • лицензия клиники, если такие данные отсутствуют в договоре;
  • справка об оплате услуг и их категории (выдается клиникой, оказывающей услуги). Для оформления справки необходимо предоставить в медицинское учреждение ИНН, паспорт, чек и договор;
  • бланк рецепта. В случае если приобретались медикаменты. Бланк должен быть заверен штампом «для налоговых органов РФ».

Если услуга оказывалась родственникам гражданина, то в зависимости от того, кому она предоставлялась, понадобится свидетельство:

  • о рождении ребенка;
  • о браке;
  • о рождении иного налогоплательщика.

В случае, когда услуга предоставлялась по договору ДМС, то в ИФНС необходимо подать медицинский полис и документ, который подтверждает получение взноса страховщиком.

При подаче документов кроме отсканированных копий необходимо при себе иметь оригиналы.

как сделать вычет за дорогостоящее лечение

Инстанции

Основная инстанция, куда следует обращаться – это ИФНС. Каждый гражданин обращается в ИФНС только по своему месту проживания. Для подачи документов необходимо посетить непосредственно организацию либо переслать пакет по почте с полной описью содержащихся в нем документов.

Первый вариант предпочтительней, так как любая ошибка может привести к возврату документов, и при личном приеме инспектор сразу укажет на это. Если же пакет был отправлен почтой, то о его недействительности человек узнает спустя несколько месяцев.

В качестве альтернативного варианта может выступать посещение ФНС доверенным лицом, но в данной ситуации у него должна быть доверенность стандартного образца, заверенная нотариусом.

Порядок оформления

Порядок оформления вычета состоит из четырех этапов:

  1. Сбор документов, список которых перечислен выше.
  2. Подача пакета документов в налоговые органы месту проживания.
  3. Рассмотрение предоставленных документов ИФНС в течение 3 месяцев. Если на этом этапе были обнаружены недочеты или ошибки, то человеку сообщают об этом и просят уведомить о причинах данной ситуации, а также их исправить в течение 5 рабочих дней.
  4. Перечисление компенсации. На этом этапе в конце периода проверки гражданину отсылают письмо с уведомлением о результатах проверки: отказе или положительном решении. При положительном результате денежные средства перечисляют в течение месяца со дня отправки уведомления.

На родственников

Кроме вычета непосредственно на себя, человек может оформить выплату и на своих ближайших родственников:

  • детей в возрасте до 18 лет. Под эту категорию попадают свои дети, усыновленные или подопечные;
  • супруги (-а);
  • родителей.

В период формирования документов на компенсацию лечения детей или родителей необходимо следить, чтобы все бумаги были оформлены на человека, подающего на вычет.

При оформлении компенсации за лечение супруга или супруги не играет роли, на кого из них будет оформлен договор на стоматологические процедуры и платежные документы, так как по законодательству все получаемое имущество, в том числе и деньги, являются совместными.

Но при этом справку об оплате услуг от клиники необходимо брать именно на того, кто оформляет вычет.

оформление налогового вычета

Нововведения

Данный закон за последний год претерпел небольшие изменения, которые добавили ему много положительных сторон. В отличие от прошедших лет, когда возврат части средств можно было получить только в течение трех лет после положительного решения, сейчас ее перечисляют уже в течение месяца .

В случае отрицательного решения гражданин всегда может подать апелляционную жалобу в высший налоговый орган или суд по месту жительства.

Кроме сроков перечисления, появились изменения и в порядке получения. К стандартному варианту перевода денег на счет получателя появился еще один вариант – получить компенсацию через своего работодателя.

В данном случае получить денежные средства невозможно, но они идут в счет списания будущих налоговых отчислений. По сути, с заработной платы человека определенное время не будут снимать подоходный налог. Но даже при получении компенсации через работодателя избежать посещения ИФНС не получится.

В заключение рекомендуем посмотреть видео по теме:

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

2 Комментария Написать комментарий

  • Ирина

    29 сентября 2016 в 18:49

    Мало кто захочет на этом заморачиваться. Как всегда, в описании, когда читаешь, все выглядит просто, но на деле, простому обычному человеку без специального образования, который мало чего понимает в налогах, будет непросто. Собрать и предоставить пакет документов, подождать одобрят его или ответят отказом в выплате, а если и одобрят от ждать выплаты еще месяц. Процедура очень тягомотная.

  • Виктор

    30 сентября 2016 в 12:07

    Ирина, зря вы так говорите, что мало кто на этом заморачивается. Лично я считаю, что у половины населения достаток далеко не выше среднего и действительно каждая копеечка рубль бережет и не надо этой возможности упускать, а данная статья наоборот нужна для того, чтобы был алгоритм действий, который прост и разложен по полочкам. Да, на словах всегда все просто, а на деле уже посложнее, нужно выйти из дома, а для кого-то это уже так сложно. Нужно уметь настаивать на своих правах, я думаю, это правильно, иначе для чего нам свои права если мы ими пренебрегаем?

  • Инга

    13 декабря 2016 в 16:19

    Согласна с предыдущим отзывом и с поговоркой: копейка рубль бережет. Возможно мне повезло, но сколько бы я не приходила в налоговую по месту жительства, народу немного, сотрудники всегда ответят на вопросы. Я два года подряд подавала документы и получала налоговый вычет. Нужно просто разобраться. Это вначале кажется, что сложно, но потом, все становится понятно.

  • АНДРЕЙ

    1 мая 2017 в 14:46

    Познавательно написано, хотя я человек в этом далекий, но меня приятно удивило что есть такая компенсация! Еще раз убеждаюсь, если знать законы, то можно хорошо экономить. Хотя с нашими бюрократами очень долго все делать придется. И тут уж выбирать, или экономить копейку, и тратить время на процедуру компенсации, или время тратить чтоб больше заработать в каком нибудь другом деле! Но нужно все таки запомнить данный лайфхак.

Оставить комментарий

Top

Все права защищены, © 2015-2016 zubovv.ru Sitemap XML
Информация, опубликованная на сайте, предназначена только для ознакомления и не заменяет
квалифицированную медицинскую помощь. Обязательно проконсультируйтесь с врачом!

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: